Jornalismo Independente
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A vida do investidor nem sempre é feita de lucros.
Perder dinheiro com ativos como ações (por exemplo, no caso Ambipar) é uma realidade. A boa notícia é que é possível compensar esses prejuízos na sua declaração de Imposto de Renda (IR). Na entrevista exclusiva ao MyNews, Wesley Beneventi, diretor de contabilidade da ITTrade, explica como fazer para compensar esses prejuízos.
Essa compensação é um instrumento legítimo e perfeitamente legal que pode evitar que você pague imposto indevido, otimizando seu ganho fiscal. No entanto, muitos investidores falham em realizar o planejamento tributário necessário antes de investir.
Para garantir que você esteja demonstrando corretamente sua situação ao Fisco, confira 5 dicas essenciais sobre como compensar prejuízos em seus investimentos:
O primeiro e mais importante passo para qualquer investidor é ter um controle específico das operações realizadas. Não basta apenas pagar o imposto quando há lucro; é preciso controlar os custos e os prejuízos.
É fundamental fazer o levantamento fiscal dos últimos 5 anos para apurar o volume de resultados. Além disso, você deve manter o registro de suas posições de fechamento anuais para fazer a declaração de Imposto de Renda corretamente.
Embora não haja um prazo específico para compensar o prejuízo acumulado, você deve levantar anualmente esses valores para utilizá-los nas próximas declarações, caso tenha lucros futuros.
Se você identificou que deixou de lançar informações ou não declarou corretamente a ficha de renda variável em anos anteriores, ainda há uma solução.
É possível informar esses valores corretamente e compensar eventuais prejuízos que venha carregando de anos anteriores por meio de uma Declaração Retificadora de Imposto de Renda. Quem não entregou a declaração original ainda pode fazê-lo, mas quem já entregou deve usar a retificadora para demonstrar corretamente os resultados à Receita Federal.
Um dos principais erros cometidos pelos investidores é não calcular corretamente os resultados das operações mensais. O resultado deve ser apurado mensalmente.
Caso haja lucro, o pagamento do Documento de Arrecadação de Receitas Federais (DARF) deve ser feito no mês seguinte ao da realização das operações. Se você tiver prejuízo, deve ter esse controle para poder compensar corretamente. Sem o controle mensal, o investidor corre o risco de recolher impostos indevidamente.
É extremamente recorrente que pequenos erros na declaração levem o contribuinte a pagar imposto indevido. O erro mais comum é não declarar os prejuízos corretamente.
Se houver um equívoco no lançamento do resultado onde o valor negativo (prejuízo) for lançado como positivo, a Receita Federal entenderá que você teve lucro naquele período e, consequentemente, que deveria ter recolhido imposto. Você deve provar e insistir que estava certo para solicitar de volta o que é devido ao contribuinte. É preciso mostrar à Receita Federal que a vida do investidor não é feita apenas de resultados positivos.
A compensação de prejuízos aplica-se, principalmente, às operações realizadas em renda variável. Isso inclui operações normais e operações de day trade. Se você teve perdas com ações ou dentro de uma estrutura de COI (Certificado de Operações Estruturadas), a compensação é possível dentro da renda variável.
Os prejuízos acumulados podem ser utilizados para compensar lucros em futuras liquidações de ativos.
No entanto, é preciso estar alerta: fundos de ações geralmente já possuem retenção diretamente na fonte. Nesse caso, o investidor não terá essa particularidade de compensar lucros com prejuízos que venha a ter com fundos.
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